பணப்புழக்க விகிதம்: சூத்திரம் தாள் மற்றும் நிலையான மதிப்பு

செயல்பாடு ஒன்று காட்டி பணப்புழக்கம் நிலை உள்ளது. அது கடன் அமைப்பு, முழு அதன் திறன் மதிப்பிடப்பட்டுள்ளது நேரத்தில் கடமைகளுக்கான ஊதியத்திற்கு உள்ளது மீது. என்பதைப் பற்றிய கூடுதல் விவரங்கள் உள்ளன பணப்புழக்கம் விகிதங்கள், பின்வரும் கட்டுரையில் உள்ள வழங்கினார் ஒவ்வொரு சுட்டிக்காட்டிக்கும் கணக்கீடு ஒரு புதிய சமநிலையை சூத்திரம்.

இதயம்

பணப்புழக்க - நிறுவனமானது சொத்துக்களை கவரேஜ் கடமைகளை உள்ளது. பிந்தைய காசாக மாற்றம் காலம் பொறுத்து குழுக்களாக பிரிக்கப்படுகின்றன. இந்த காட்டி படி மதிப்பிடப்பட்டது:

• அதனால் நிதி பற்றாக்குறை விரைவில் பதிலளிக்க நிறுவனம் சமாளிக்கும் திறன் ஆகியவற்றைப்;
• அதிகமான விற்பனை தொகுதிகளை கொண்ட சொத்துக்களின் அதிகரிக்க திறன்;
• திறன் கடன்களை திரும்ப.

பணப்புழக்கம் அளவு

பணப்புழக்கம் இல்லாமை கடன்கள் மற்றும் கடமைகள் செலுத்த சாத்தியம் இல்லாத நிலையில் வெளிப்படுத்தப்படுகிறது. நாம் நிலையான சொத்துக்கள் விற்க வேண்டும், மற்றும் மோசமான வழக்கில் - நிறுவனம் பணமாக. நிதி நிலைமை சீரழிவை, அதிக லாபகரமாய் விளைவாக, மூலதனத்தின் இழப்பு உரிமையாளர்கள், கடனின் வட்டி மற்றும் அசல் செலுத்தும் தாமதத்தால் முதலீடு செய்தது.

விரைவு விகிதம் (கணக்குத் தாள் கீழே வழங்கப்படும் கணக்கீடு சூத்திரம்) கணக்குகளில் இருக்கும் நிதிகளிலிருந்து திருப்பி பொருளாதார பொருளின் திறனைக் காட்டுகிறது. தற்போதைய கடன்தீர்வுத்திறம் வாடிக்கையாளர்கள் மற்றும் சப்ளையர்கள் உறவு பாதிக்கலாம். நிறுவன நேரத்தில் திருப்பி முடியவில்லை என்றால், அதன் தொடர்ச்சியான கேள்விக் குறியாகிவிடும் உள்ளது.

எந்த விகிதம் (சமநிலை கணக்கிட அறியும் சூத்திரம் குறிப்பிடப்படுகின்றன வேண்டும் இனிமேல்) விகிதம் தீர்மானிக்கப்படுகிறது சொத்துக்கள் மற்றும் பொறுப்புகள் அமைப்பின். இந்த காட்டிகள் நான்கு குழுக்களாக பிரிக்கப்படுகின்றன. இதேபோல், எந்த பணப்புழக்கம் விகிதம் (செயல்பாடு ஆய்வு தேவை சமநிலை கணக்கீடு சூத்திரம்), வேகமாக மற்றும் மெதுவாக நகரும் சொத்துக்கள் மற்றும் கடன்கள் தனியாக தீர்மானிக்கப்படுகிறது.

சொத்துக்களை

பணப்புழக்க - சொத்து நிறுவனங்களின் திறன் சில பணம் ஈட்டுவதற்காக. இந்த செயல்பாட்டின் வேகம் துல்லியமாக உள்ளது விகிதம் பிரதிபலிக்கிறது. சமநிலை தாள் கணக்கீடு சூத்திரம் கீழே வழங்கப்படும். அதிக அது, சிறந்த நிறுவனம் "அதன் காலில்".

பண உருமாற்றியதற்குப் விகிதத்தில் Proranzhiruem சொத்துகள்:

• கணக்குகளில் மற்றும் பாக்ஸ் ஆபிஸில் பணம்;
• பில்கள், கருவூல பத்திரங்கள்;
• எந்த சப்ளையர்கள், கடன்கள் கடந்த காரணமாக கடன்களை வங்கி மற்ற நிறுவனங்களுடன்;
• விநியோகம்;
• உபகரணங்கள்;
• கட்டமைப்புகள்;
• வடிவ WIP.

இப்போது கீழே உள்ள தொகுதிகள் சொத்துக்களை விநியோகிக்க:

• ஏ 1 கையில் மற்றும் வங்கியில் (பெரும்பாலான திரவ) வாடகையாக மற்ற நிறுவனங்களின் பங்குகளை.

• A2 ஆகியவை (விரைவாக விற்கும்): எதிர்முனையாளர்களின் குறுகிய கால கடன்.

• ஏ 3 (மெதுவாக நகரும்): பங்குகள், வடிவ WIP, நீண்ட கால finvlozheniya.

• ஏ 4 (கடின செயல்படுத்த) - அல்லாத நடப்பு சொத்துகளின்.

குறிப்பிட்ட சொத்து அதன் குழு சொந்தமானது, அல்லது பயன்பாட்டை பொறுத்து. உதாரணமாக, ஒரு இயந்திரத்தால் கட்டிடம் தொழிற்சாலை கடைசல் குறிப்பிட்டுக் கொள்வார்கள் "பொருட்கள் பங்குகளில்", ஒரு பயனுள்ள வாழ்க்கை பல ஆண்டுகளாக அல்லாத தற்போதைய சொத்துகளைவிட - மற்றும் கண்காட்சி குறிப்பாக செய்யப்பட்ட அலகு.

பொறுப்புகள்

விகிதம், சூத்திரம் சமநிலை பொறுப்புகள் மீது சொத்துக்களை விகிதத்தினாலேயே தீர்மானிக்கப்படுகிறது, கீழே உள்ள குறிப்பிடப்படுகின்றன. இரண்டாவது குழுக்களாக பிரிக்கப்படுகின்றன:

• பி 1 - மிகவும் கோரினார் கடமைகளை.
• P2 - வரை 12 மாதங்கள் கால கடன்கள்.
• P3 - நீண்ட கால கடன்கள்.
• P4 வுடன் - நிறுவனம் கையிருப்பு

இந்த குழுக்களின் குறிப்பிடத்தக்க வரிசைகள் சொத்துக்களை பணமாக அளவு இணைந்து வேண்டும். எனவே, கணக்கீடுகள் முன் அது கணக்கியல் அறிக்கைகள் மேம்படுத்த விரும்பத்தக்கதாகும்.

சமநிலை தாள் பணப்புழக்கம்

மேலும் கணக்கீடுகளிலும் பண மதிப்பீட்டு அணிகளை ஒப்பிடும்போது வேண்டும். இது விகிதங்கள் மேற்கொள்ளப்பட வேண்டும்:

• ஏ 1> ஏ 1.
• A2 ஆகியவை> P2.
• ஏ 3> P3.
• ஏ 4

பின்வரும் நிபந்தனைகளை முதல் மூன்று செயல்படுத்தப்படுகின்றன வரை, பின்னர் நான்காவது தானாக நடைபெறும். எனினும், சொத்துக்களை குழுக்களில் ஒன்றாக நிதி பற்றாக்குறை மற்ற, அதனால் விரைவு-பணத்தையும் உபரி மூலம் ஈடுசெய்ய வேண்டும் மெதுவாக நகரும் சொத்துக்களை பதிலாக முடியாது முடியாது.

ஒரு விரிவான மதிப்பீடு கணக்கிடப்படுகிறது நடத்த பொருட்டு குணகம் பொது பணப்புழக்கம். சமநிலை சூத்திரம்:

எல் 1 = (A1 + (1/2) * ஒரு 2 + (1/3) * ஏ 3) / (A1 + (1/2) * S2 + (1/3) * P3).

1 அல்லது அதற்கு மேற்பட்ட - சரியான மதிப்பு.

இத்தகைய தகவல்களை இல்லை விவரம் ஏராளமாக உள்ளன. குழு நடத்திய கடன்தீர்வுத்திறம் குறிகாட்டிகள் மேலும் விரிவான கணக்கீடு.

தற்போதைய பணப்புழக்கம்

திருப்பி ஒரு நிறுவனத்தின் திறன் குறுகிய கால கடன்களுக்கு காரணமாக அனைத்து சொத்துகளைவிட தற்போதைய விகிதத்தைக் காட்டுகிறது. சமநிலை (வரி எண்கள்) சூத்திரம்:

கோடி = (1200 - 1230 - 1220) / (1500 - 1550 - 1530).

இதன் மூலம் தற்போதைய விகிதம் கணக்கிட மற்றொரு படிமுறை உள்ளது. சமநிலை சூத்திரம்:

கே = (OA வுக்கு - நீண்ட கால CLE மாற்றக்கூடிய - நிறுவனர்கள் கடன்) / (.. பொறுப்புகள் மடிப்பு) = (A1 + A2 ஆகியவை + ஏ 3) / (Π1 + Π2).

அதிக குறியீட்டு மதிப்பு, சிறந்த ஊதியம். அதன் பண்பு மதிப்புகள் உற்பத்தியின் ஒவ்வொரு கிளை கணக்கிடப்படும், ஆனால் 1,49-2,49 இடையே சராசரி அளவில் உள்ளன. பயன்படுத்தப்படாத சொத்துக்களை விகிதத்தை - 0.99 குறைவாக ஒரு மதிப்பு நேரத்தில் செலுத்த நிறுவனத்தின் இயலாமை, மற்றும் 3 க்கும் மேற்பட்ட குறிக்கிறது.

குணகம் மட்டுமே தற்போது ஆனால் நெருக்கடியான சமயங்களில், அமைப்பின் கடன்தீர்வுத்திறம் பிரதிபலிக்கிறது. எனினும், அது எப்போதும் முழு படம் வழங்காது. வணிக நிறுவனங்களில் காட்டி, குறைந்த நெறிசார்ந்ததாக இருக்கிறது போது தயாரிப்பு - பெரும்பாலும் மேலும்.

அவசர பணப்புழக்கம்

காரணமாக விரைவான சொத்துக்களை கழித்து, அதனை செய்ய கடன்களை செலுத்த ஒரு நிறுவனத்தின் திறனை விரைவான விகிதம் பிரதிபலிக்கிறது. சமநிலை (வரி எண்கள்) சூத்திரம்:

KSL = (1230 + 1240 + 1250) / (1500 - 1550 - 1530).

அல்லது:

கே = (முறை. DZ + முறை. Finvlozheniya + டிஎஸ்) / (முறை. கடன்கள்) = (A1 + A2 ஆகியவை) / (Π1 + Π2).

முந்தைய பங்குகள் இந்த விகிதம் கணக்கிடும்போது கைப்பற்றப்பட்ட இல்லை. பார்வையில் ஒரு பொருளாதார புள்ளியில் இருந்து, குழுவின் சொத்துக்களை உணர்தல் நிறுவனம் மிகப்பெரிய இழப்புக்களை கொண்டுவரும்.

1.5 நிமிடம் - - சரியான மதிப்பு 0.8. இந்த காட்டி இயக்க நடவடிக்கைகள் பணப்புழக்கம் மூடப்பட்ட முடியும் என்று பொறுப்புகள் விகிதம் பிரதிபலிக்கிறது. இந்த காட்டி மதிப்பை உயர்த்தும் சொந்த நிதி அளவை அதிகரிக்க மற்றும் நீண்ட கால கடன்கள் ஈர்க்க வேண்டும்.

முந்தைய போலவே அது குறியீட்டின் மதிப்பு 3 அதிகமான மெதுவாக நகரும் சரக்கு மற்றும் பெறத்தக்க கணக்குகள் வளர்ச்சி ஏற்படுகிறது இது அறிவுக்கு பொருந்தாத ஏற்பாடு மூலதன கட்டமைப்பில் குறிக்கிறது உள்ளது.

முழுமையான பணப்புழக்கம்

காரணமாக பணப்புழக்கத்தை கடன் திருப்பி ஒரு நிறுவனத்தின் திறன் பண விகிதம் பிரதிபலிக்கிறது. சமநிலை (வரி எண்கள்) சூத்திரம்:

கல் = (240 + 250) / (500 - 550 - 530).

0.2 க்கும் மேற்பட்ட நிமிடம் - - சரியான மதிப்பு 0.1. அது கால கடன்களுக்கு அமைப்பின் 20% உடனடியாக அடைப்பதற்கு முடியும் என்று காட்டுகிறது. நிகழ்வு முற்றிலும் கோட்பாட்டு நிகழ்தகவு அனைத்து கடன்கள் அவசர கடனைத் திரும்பப் பெற வேண்டும் போதிலும், நீங்கள் கணக்கிட மற்றும் முழுமையான பணப்புழக்கம் விகிதம் ஆய்வு செய்யும் திறன் இருக்க வேண்டும். சமநிலை சூத்திரம்:

கே = (குறுகிய. Finvlozheniya + டிஎஸ்) / (குறுகிய. கடன்கள்) = ஏ 1 / (Π1 + Π2).

கணக்கீடுகள் விமர்சிக்கிறார் விகிதம் பயன்படுத்துகிறது. சமநிலை சூத்திரம்:

CCL = (A1 + A2 ஆகியவை) / (பி 1 + P2).

மற்ற குறிகாட்டிகள்

தலைநகர் மாற்றம்: ஏ 3 / (ஏஓ - ஏ 4) - (பி 1 + P2).

கையிருப்புகளை மற்றும் வரவு கணக்குகள் உறைந்திருக்கும் நிதி சில ஏனெனில் வெளியிடப்பட்டது இயக்கவியல் அதன் குறைவு, ஒரு நேர்மறையான காரணி கருதப்படுகிறது.

கணக்குத் தாளில் சொத்துக்களின் பங்கு (விளைவாக சமநிலை - ஏ 4) / தாள் மொத்த சமப்படுத்த.

சொந்த நிதி: (ஏ 4 - ஏ 4) / (ஏபி - ஏ 4).

அமைப்பு தலைநகர் கட்டமைப்பில் அதன் நிதி குறைந்தது 10% பெற்றிருக்க வேண்டும்.

நிகர மூலதனம்

இந்த காட்டி தற்போதைய சொத்துக்கள் மற்றும் செலுத்தப்பட கடன் இடையே வேறுபாடு பிரதிபலிக்கிறது. இந்த நீண்ட கால கடன் மற்றும் சமபங்கு இழப்பில் உருவாகிறது மூலதனம் ஒரு பகுதியாக உள்ளது. பின்வருமாறு கணக்கீடு சூத்திரம் பின்வருமாறு:

நிகர மூலதனம் = OA வுக்கு - குறுகிய கால கடன்கள் = ப 1200 - ப 1500..

பொறுப்புகள் மீது நடப்பு சொத்துகளின் அதிகமாக நிறுவனம், கடன்களை அடைப்பதற்கு முடியும் விரிவாக்கம் கையிருப்பு இருப்பதை இது காட்டுகிறது. ஸ்டாண்டர்ட் மதிப்பு - பூஜ்ஜியத்துக்கு அதிகமான. வளங்கள் பகுத்தறிவற்ற பயன்படுத்துவதை - மூலதனம் பற்றாக்குறை கடமை திருப்பி அமைப்பின் தோல்வி மற்றும் ஒரு குறிப்பிடத்தக்க அதிகப்படியான விளக்குகிறது.

உதாரணமாக

உட்பட சமநிலை தாள் மணிக்கு:

• பண (எஸ்) - 60 000 ரூபிள்.
• குறுகிய கால முதலீடுகள் (நே) - 27 000 ரூபிள்.
• பெறத்தக்க கணக்குகள் (DZ) - 120 000 ரூபிள்.
• ஓஎஸ் - 265 ஆயிரம் ரூபிள் ..
• ஐ.ஏ - 34 ஆயிரம் ரூபிள் ..
• பட்டியல்கள் (பிஎல்) - 158 000 ரூபிள்.
• நீண்ட கால கடன்கள் (சிபி) - 105 000 ரூபிள்.
• குறுகிய கால கடன் (சிசி) - 94 000 ரூபிள்.
• நீண்ட கால கடன்கள் - 180 ஆயிரம் ரூபிள் ..

நாம் முழுமையான பணப்புழக்கம் குணகம் கணக்கிட வேண்டும். கணக்கீடு சூத்திரம் பின்வருமாறு:

கல் = (60 + 27) / (105 + 94) = 0,4372.

சரியான மதிப்பு - 0.2 விட. நிறுவனம் வங்கியில் கணக்கில் உள்ள பணத்தை அவர்களிடமிருந்து பொறுப்பினை 43% செலுத்த முடியும்.

நாம் விரைவான விகிதம் கணக்கிட. சமநிலை சூத்திரம்:

KSL = (50 + 27 + 120) / (105 + 94) = 1,09.

குறியீட்டு குறைந்தபட்ச மதிப்பு - 0.80. நிறுவனம் கடனாளிகள் கடன்களை உட்பட அனைத்து வசதி பயன்படுத்துகிறது என்றால், இந்த அளவு 1.09 முறை இருக்கும் கடமைகளை இருக்கும்.

நாம் முக்கியமான விகிதம் கணக்கிட. சமநிலை சூத்திரம்:

CCL = (50 + 27 + 120 + 158) / (105 + 94) = 1,628.

முடிவுகளை விளக்கம்

தங்களை மூலம், குணகங்களாகும் பொருள் செயல்படுத்த வேண்டாம், ஆனால் இடங்கள் சூழலில் அவர்கள் விரிவாக நிறுவனத்தின் நடவடிக்கைகளை விவரிக்கும். அவர்கள் கணக்கிடப்படுகிறது மற்ற குறிகாட்டிகள் மற்றும் சமநிலை ஒரு குறிப்பிட்ட வரி கணக்கிடப்பட்டிருக்கின்றன பிடிக்கப்பட்டுள்ள சொத்துகளுக்கான மேலும் விரிவான கருத்தில் பிற்சேர்ப்புகளான குறிப்பாக.

பணமாக்கவியலாத பங்குகள் விரைவில் இருக்க உற்பத்திக்காக பயன்படுத்த முடியாது. அவர்கள் தற்போதைய பணப்புழக்கம் கணிப்பில் கணக்கில் எடுத்துக் கொள்ளக் கூடாது.

இது ஹோல்டிங் குழு பகுதியாக உள்ளது அமைப்பான இது, பணப்புழக்கம் உள் பெறக்கூடியவைகளைக் செலுத்தவேண்டியவைகளின் குணகம் கணக்கிட்டு சேர்க்கப்படவில்லை. முழுமையான பணப்புழக்கம் குணகம் படி கடன்தீர்வுத்திறம் அடையாளம் சிறந்த நிலையை மேம்படுத்தி.

பல சிக்கல்களுக்கு சொத்துக்களை மிகை ஏற்படுத்தும். மீட்பு சாத்தியம் கடன் கணிப்பில் சேர்க்கப்பட்ட தவறான (குறைக்கப்பட்டது) அமைப்பின் நிதி நிலைமையை கடன்தீர்வுத்திறம் மதிப்பீடு, தவறான தரவானது வழிவகுக்கிறது.

மறுபுறம், சொத்துகள் கணக்கீடு இருந்து விலக்கல் பெற்று வருமானம் நிகழ்தகவு அதில் இருந்து குறைந்த, ஒழுங்குமுறை தன்மை அறிவிப்பானில் மதிப்புகள் கடினமாக உள்ளது சாதிப்பதே.